論我國(guó)企業(yè)ERP信息化效益的階段性評(píng)價(jià)

一、企業(yè)信息化效益評(píng)價(jià)

    基于我國(guó)企業(yè)多為中小企業(yè)，資金缺乏、實(shí)力不強(qiáng)等較為普遍的現(xiàn)實(shí)，面對(duì)WTO框架下國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的新形勢(shì)和新要求，“建設(shè)有效益的信息化”，成為理論上和實(shí)踐上都待解決的問題。

    對(duì)于信息系統(tǒng)評(píng)價(jià)或預(yù)測(cè)的已有研究主要集中在以下3個(gè)方面:第一，對(duì)信息系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，如日本企業(yè)采用第三利潤(rùn)概念來(lái)評(píng)價(jià)MIS的經(jīng)濟(jì)效益，俄羅斯將投資經(jīng)濟(jì)效益系數(shù)作為衡量I1,!經(jīng)濟(jì)效益的基本指標(biāo)來(lái)測(cè)量系統(tǒng)運(yùn)行后經(jīng)濟(jì)效益的提高等;第二，對(duì)信息系統(tǒng)本身的質(zhì)量的評(píng)價(jià);第三，對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)。信息系統(tǒng)是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)，因此，除了涉及費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)方面外，多指標(biāo)綜合評(píng)價(jià)方法還涉及系統(tǒng)性能、系統(tǒng)建設(shè)、系統(tǒng)環(huán)境以及用戶評(píng)價(jià)等。通過(guò)比較可以發(fā)現(xiàn)，對(duì)于信息化(經(jīng)濟(jì))效益評(píng)價(jià)方面的研究不多，可能主要在于信息化建設(shè)的投人容易辨別，而認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)企業(yè)信息化的(潛在)效益卻極其困難，以至于索洛(Solow,1987)在其“生產(chǎn)力悖論”觀點(diǎn)里極端地指出:“你可以在世界任何角落和生活的各個(gè)領(lǐng)域看到‘計(jì)算機(jī)時(shí)代’的影子，但是在經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒上除外”。

    企業(yè)信息化建設(shè)既有經(jīng)濟(jì)效益又有社會(huì)效益，而其經(jīng)濟(jì)效益又包括有形效益和無(wú)形效益，并且其效益與企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效密不可分，因此，要判別和評(píng)價(jià)信息化的效益，就不能簡(jiǎn)單把信息化當(dāng)作一個(gè)普通的項(xiàng)目投資來(lái)單獨(dú)看待，而應(yīng)從企業(yè)整體績(jī)效的改善人手，依據(jù)其所處的不同階段，對(duì)其進(jìn)行綜合評(píng)判。

二、信息化建設(shè)的過(guò)程性及其評(píng)價(jià)的階段性

    就目前西方發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)的信息化實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，一般而言，信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最初的作用是戰(zhàn)術(shù)層次的，但隨著它向企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的滲透，會(huì)逐漸產(chǎn)生戰(zhàn)略性的影響，從作為自動(dòng)化的工具和信息溝通的手段，到?jīng)Q策支持直至促使企業(yè)運(yùn)作模式和組織結(jié)構(gòu)的變化，因此信息化建設(shè)是一個(gè)相當(dāng)漫長(zhǎng)的學(xué)習(xí)與適應(yīng)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)在向信息化建設(shè)較為成功的企業(yè)學(xué)習(xí)的同時(shí)，也在不斷地總結(jié)自己在信息化道路上的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，不斷加深對(duì)企業(yè)信息化的認(rèn)識(shí)。

    企業(yè)信息化建設(shè)的過(guò)程性特點(diǎn)必然導(dǎo)致信息化水平的階段性特征，體現(xiàn)在兩個(gè)方面:首先從空間上來(lái)講，信息技術(shù)應(yīng)用是從局部應(yīng)用發(fā)展到超越部門界限，然后再發(fā)展到超越外部界限，成為企業(yè)與外界聯(lián)系的紐帶。隨著信息技術(shù)應(yīng)用范圍的擴(kuò)大，信息技術(shù)逐漸打破了企業(yè)的水平界限、垂直界限和外部界限，使信息能在組織內(nèi)部和外部暢通無(wú)阻地流動(dòng)和共享。其次，從人們的思想認(rèn)識(shí)角度來(lái)講，人們對(duì)信息技術(shù)應(yīng)用的理解是在長(zhǎng)期實(shí)踐的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，是一個(gè)繼承和發(fā)展的過(guò)程，這實(shí)際是自然規(guī)律過(guò)程。企業(yè)信息化的水平不在于企業(yè)應(yīng)用信息技術(shù)的時(shí)間跨度，而在于人們對(duì)企業(yè)信息化認(rèn)識(shí)的深化。人們的思想認(rèn)識(shí)和企業(yè)生存狀態(tài)可以綜合地反映出信息技術(shù)應(yīng)用對(duì)企業(yè)的影響情況。上述兩個(gè)方面實(shí)際也印證了諾蘭在其提出信息系統(tǒng)進(jìn)化的六階段模型時(shí)所強(qiáng)調(diào)的論斷，即任何組織在實(shí)現(xiàn)以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的信息系統(tǒng)時(shí)都必須從一個(gè)階段發(fā)展到下一個(gè)階段，不能實(shí)現(xiàn)跳躍式發(fā)展。

    結(jié)合我國(guó)企業(yè)信息化建設(shè)的實(shí)際，本文在承認(rèn)信息化建設(shè)的階段性基礎(chǔ)上，堅(jiān)持要“建設(shè)有效益的信息化”，認(rèn)為信息化建設(shè)要注重實(shí)效。本文強(qiáng)調(diào)，盡管在企業(yè)中，伴隨著信息技術(shù)向企業(yè)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的滲透，其作用從操作層次，到戰(zhàn)術(shù)層次，再到戰(zhàn)略層次不斷擴(kuò)展，影響不斷加大，即其顯著的階段性特征，但這并不意味著我國(guó)企業(yè)在信息化過(guò)程中就必須嚴(yán)格按照人為劃分的階段演進(jìn)。通過(guò)對(duì)企業(yè)信息化建設(shè)的適時(shí)評(píng)估，及時(shí)調(diào)整投資方向與力度，則有可能會(huì)縮短必要的演進(jìn)階段，從而提高信息化建設(shè)的速度與水平,最終實(shí)現(xiàn)我國(guó)跨越式發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的微觀基礎(chǔ)。

三、企業(yè)信息化階段性評(píng)價(jià)框架

    績(jī)效評(píng)價(jià)體系一般由評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法等六大要素組成。其中，評(píng)價(jià)指標(biāo)是指對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象進(jìn)行評(píng)價(jià)的內(nèi)容，它是實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。關(guān)于企業(yè)類型的選擇，本文認(rèn)為一般制造業(yè)企業(yè)最具代表性，對(duì)其分析的結(jié)論的推廣也較為可行，因此作為本文分析框架的主要分析對(duì)象。

    1.戰(zhàn)略匹配度評(píng)價(jià)。與企業(yè)其他任何重大舉措一樣，信息化建設(shè)及其評(píng)價(jià)活動(dòng)的開展離不開企業(yè)(信息化)戰(zhàn)略的指引。在分析行業(yè)環(huán)境并確認(rèn)企業(yè)基本情況的基礎(chǔ)上，應(yīng)確定當(dāng)前和在今后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)企業(yè)信息化的著重
點(diǎn)和優(yōu)先發(fā)展環(huán)節(jié)。有必要在已有的戰(zhàn)略框架內(nèi)，評(píng)價(jià)目前企業(yè)信息化戰(zhàn)略與整體發(fā)展戰(zhàn)略的匹配程度，以及信息化建設(shè)狀況與現(xiàn)有的信息化戰(zhàn)略的匹配度等，從而在目標(biāo)導(dǎo)向、資源配置、機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)等方面為以后的信息化項(xiàng)目決策提供支持。

    2.評(píng)價(jià)目前企業(yè)信息化建設(shè)所處的階段(信息化水平)。如前所述，根據(jù)階段性原則，對(duì)微觀的特定企業(yè)的信息化評(píng)價(jià)，一定要結(jié)合企業(yè)當(dāng)前的信息化水平。在此方面，通過(guò)分析并比較諾蘭模型等相關(guān)研究成果，結(jié)合我國(guó)企業(yè)信息化建設(shè)階段性特征，本文把企業(yè)信息化過(guò)程大致劃分為3個(gè)階段:

    (1)初級(jí)信息化階段，即企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、管理、經(jīng)營(yíng)服務(wù)較低水平的信息化。計(jì)算機(jī)在企業(yè)中廣泛使用信息化技術(shù)在生產(chǎn)作業(yè)過(guò)程中部分應(yīng)用。引人并逐步適應(yīng)PLC,DCS,OA/MIS,MIS,OA，開始建立企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)度管理系統(tǒng)。建立企業(yè)基本數(shù)據(jù)庫(kù)，能為管理決策初步提供有限信息。組織管理者對(duì)信息系統(tǒng)的建立仍不太注重其經(jīng)濟(jì)效益，或可能已開始關(guān)注信息系統(tǒng)方面投資的經(jīng)濟(jì)效益，但仍缺乏實(shí)質(zhì)控制。用戶對(duì)信息系統(tǒng)仍有待熟悉。

    (2)中級(jí)信息化階段，即企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)服務(wù)、管理中級(jí)信息化。管理者注意到管理信息和控制費(fèi)用的重要性。管理信息系統(tǒng)成為一個(gè)正式部門，以控制其內(nèi)部活動(dòng)，啟動(dòng)了項(xiàng)目管理計(jì)劃和系統(tǒng)發(fā)展方法。CAD，CNC，F(xiàn)M，DCS，F(xiàn)CS等信息技術(shù)開始普及，基本實(shí)現(xiàn)MRPI ,ERP主要功能，初步實(shí)施供應(yīng)鏈管理及客戶關(guān)系管理。初步建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，開展數(shù)據(jù)挖掘，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。數(shù)據(jù)庫(kù)和遠(yuǎn)程通信等電子信息技術(shù)對(duì)生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、勞動(dòng)、人事等方面的數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、處理、存儲(chǔ)、傳輸，將原來(lái)單機(jī)操作狀態(tài)下各自的“信息孤島”連成整體，使現(xiàn)有企業(yè)信息資源得到開發(fā)、利用，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)使各部門得以對(duì)其共
享。

    (3)高級(jí)信息化階段，即企業(yè)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)服務(wù)、管理高度信息化。信息系統(tǒng)開始從支持單項(xiàng)應(yīng)用發(fā)展到在邏輯數(shù)據(jù)庫(kù)支持下的綜合應(yīng)用。基本實(shí)現(xiàn)高級(jí)管控一體化和集成化，實(shí)現(xiàn)CIMS,CIPS、企業(yè)集成，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部與外部企業(yè)集成。經(jīng)營(yíng)服務(wù)高度信息化，基本實(shí)現(xiàn)B2B,B2C支付型電子商務(wù)，網(wǎng)上訂貨與企業(yè)內(nèi)部ERP結(jié)合，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、網(wǎng)上支付，實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存。組織開始全面考察和評(píng)估信息系統(tǒng)建設(shè)的各種成本和效益，全面分析和解決信息系統(tǒng)投資中各個(gè)領(lǐng)域的平衡與協(xié)調(diào)問題。中上層和高層管理者開
始認(rèn)識(shí)到，管理信息系統(tǒng)是組織不可缺少的基礎(chǔ)，制訂正式的信息資源計(jì)劃，健全控制系統(tǒng)，以確保管理信息系統(tǒng)支持業(yè)務(wù)計(jì)劃。強(qiáng)化內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行功能，使信息資源得到充分的深層次的開發(fā)、利用;并與外部網(wǎng)絡(luò)全面接軌，形成企業(yè)內(nèi)外相通的靈敏、柔性的市場(chǎng)信息運(yùn)行系統(tǒng)和企業(yè)市場(chǎng)創(chuàng)新體系。

    參照此3階段劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以對(duì)目標(biāo)企業(yè)的信息化水平作初步的判斷，大致確定其所處的信息化建設(shè)階段，為下一步評(píng)估過(guò)程(指標(biāo)甄選、方法選取)提供依據(jù)。

    3.分析其效益。即選取恰當(dāng)?shù)闹笜?biāo)組、評(píng)價(jià)方法，合理區(qū)分并確認(rèn)信息化建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益(有形效益、無(wú)形效益)以及社會(huì)效益等，進(jìn)行綜合評(píng)判。在估算時(shí)，應(yīng)充分考慮到時(shí)間價(jià)值、通貨膨脹以及不確定性等因素，對(duì)相關(guān)的變量做適當(dāng)調(diào)整。關(guān)于評(píng)價(jià)區(qū)間的選擇，要考慮到信息化建設(shè)
的時(shí)間周期，一般用信息化投入3年前的指標(biāo)狀況與當(dāng)前的指標(biāo)對(duì)比即可。針對(duì)企業(yè)所處的不同信息化階段，本文將給出相關(guān)的效益評(píng)價(jià)指標(biāo)。

    考慮到為中小企業(yè)信息化評(píng)估提供參考的初衷，以及我國(guó)廣大中小企業(yè)的實(shí)際，對(duì)于處于信息化初級(jí)或中級(jí)階段的企業(yè)而言，可以采用較簡(jiǎn)單的方法，選取關(guān)鍵的指標(biāo)組進(jìn)行測(cè)評(píng)。對(duì)于初級(jí)信息化水平的企業(yè)而言，由于信息化程度較低、范圍較小，且與其他部門、系統(tǒng)的投入-產(chǎn)出界限較分明，因而對(duì)其效益評(píng)價(jià)較為簡(jiǎn)便，可從單項(xiàng)業(yè)務(wù)、單個(gè)環(huán)節(jié)人手，采用直接的(財(cái)務(wù))評(píng)價(jià)即可。對(duì)于中級(jí)信息化水平的企業(yè)而言，則要逐步引人間接效益評(píng)價(jià)指標(biāo)。而對(duì)于處于較高級(jí)信息化水平的企業(yè)而言，評(píng)價(jià)其效益狀況，就要以綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)為主，著重分析信息化的長(zhǎng)期效益和無(wú)形效益。

    在評(píng)價(jià)方法上，由于企業(yè)信息化效益評(píng)價(jià)是一個(gè)典型的涉及多因素的綜合評(píng)價(jià)問題，對(duì)其中許多因素的判斷相當(dāng)程度上依賴于人們的主觀判斷，并且這種評(píng)價(jià)還存在著結(jié)論的模糊性。實(shí)際中有許多較為成熟的評(píng)價(jià)方法，如專家評(píng)價(jià)法、經(jīng)濟(jì)模型法、運(yùn)籌學(xué)評(píng)價(jià)法、模糊評(píng)判法、多統(tǒng)計(jì)分析法、神經(jīng)元網(wǎng)絡(luò)法等等。

    4.反饋環(huán)節(jié)。依照閉合環(huán)路的思想，一套完整的評(píng)價(jià)體系必須建立實(shí)際有效的反饋機(jī)制，為修訂信息化戰(zhàn)略、乃至整體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略反饋信息。在前述復(fù)雜的評(píng)價(jià)活動(dòng)之后，有必要對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行反饋與控制，不僅如此，而且對(duì)于評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)思路等也要進(jìn)行不斷“評(píng)價(jià)”。嘗試建立一種動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)的機(jī)制，即通過(guò)組織學(xué)習(xí)，積累組織記憶，通過(guò)對(duì)行業(yè)知識(shí)和信息化建設(shè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)的不斷積累，來(lái)不斷修訂、完善已有的評(píng)價(jià)體系，必要時(shí)候也有可能徹底更新。

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